사업용으로 지출한 전기요금, 가스요금 등을 필요경비로 인정받기 위해서, 한전·가스회사·통신사 등에 사업자등록증을 보내 세금계산서를 요청하거나, 사업용 신용카드로 결제되도록 해주세요.

사업주·가족·임직원이 회사 신용카드를 개인적인 용도로 사용한 금액은 사업 목적으로 지출한 금액이 아니므로 부가세 공제도 받을 수 없고, 필요경비로 산입할 수 없습니다.

정말 사업에 필수적인 것이라면 세무대리인과의 상담을 통해 확인 후 진행할 수 있습니다.

개인사업자는 기존 신용카드를 사용하더라도 문제가 없지만, 하나의 카드로 사업용과 가정용 지출을 전부 사용하실 경우 사적인 용도로 사용하신 내용까지 전부 세무대리인에게 공개될 수밖에 없습니다.

사업용 계좌는 세법 상 정해진 비율 이상을 사용하면 되지만, 매번 그 비율을 체크하긴 어려우니 피치 못할 경우가 아니라면 전부 사업용 계좌를 사용하시는 것을 권장드립니다.

근로자(일용직, 사업소득자 포함)가 있는 사업장은 반드시 매월 10일까지 그 전 달의 인건비 지급 내역을 세무대리인에게 알려주셔야 합니다. 원천세 신고가 누락되면 가산세가 발생합니다.

상용직(정규직)이 있는 경우 입사·퇴사 시 즉시 알려주셔야 입퇴사 신고를 기한 내 할 수 있고, 늦게 신고하게 될 경우 4대 보험 정산 및 소득세 정산을 올바르게 할 수 없어 직원이 부담하여야 할 정산액을 사업주님이 부담하게 되실 수도 있어요.

차량은 기본적으로 연 1,500만원(감가상각비 최대 800만 + 유류대 등 최대 700만원) 범위 내에서 경비인정 가능합니다. 다만, 매입세액공제는 받을 수 없습니다.

요즘 국세청에서는 차량과 관련된 경비에 대해 예의주시하고 있어 업무용 승용차는 세무대리인의 검토가 필요한 부분이 많아 미리 상담을 드리고자 합니다.

종합소득세를 줄이기 위해 경비를 과도하게 넣거나 심지어 가공경비를 넣는 곳도 있습니다. 당장 세금은 줄어들겠지만 어떤 문제가 있을까요?

따라서 대표님의 향후 계획에 따라, 때로는 소득을 올려 신고하는 것이 좋을 수도 있답니다.

상용직(정규직)근로자의 경우 4월에 건강보험료가 정산 및 재산정되어 고지되므로 근로자의 급여가 인상된 경우 4월부터 사업주가 부담하시는 직원분 건강보험료가 증가하게 됩니다.

또한 7월부터는 직원의 국민연금이 재산정되어 고지되므로 사업주가 부담하는 직원분 국민연금보험료가 증가합니다.

일용근로자라도 고용·산재 보험은 무조건 가입됩니다. (단, 동거가족은 제외됩니다.)

건강보험과 국민연금은 근무 조건에 따라 달라져요. 1개월 이상 근무하면서 월 8일 이상 또는 월 60시간 이상 근무 시 가입됩니다.

외국인의 경우 고용보험은 임의 가입이지만, 산재보험은 의무 가입입니다.

국민연금: 월 계약근로시간이 60시간 이상이거나 월소득 220만원 이상인 경우 가입. 또, 월 근로시간이 60시간 미만이라 하더라도 3개월 이상 근로 시 가입 대상.

건강보험과 고용보험: 60시간 이상 근무 시 가입됩니다. 단 고용보험은 월 근로시간이 60시간 미만이라도 3개월 이상 근로 시 가입 대상입니다.

산재보험: 근무 시간 등에 관계없이 무조건 가입입니다.

직원이나 사업소득자 같은 소득자가 부담해야 할 소득세를 사업주가 대신하여 미리 징수하고 납부하는 것을 원천세라고 해요. 소득자에게 각종 소득(급여, 사업·기타소득 등)을 지급할 때에 소득자가 납부하여야 할 세금을 정해진 세율대로 공제하여 국가에 대신 납부하는 제도입니다.

상용직원을 고용하고 있는 사업자(사업장가입자, 직장가입자)는 5월에 전년도 소득에 대해 건강보험보수총액신고, 국민연금소득총액신고를 하게 되고 해당 신고금액을 기초로 6월에 건강보험료를 정산하고 7월부터 재산정하여 고지하며, 국민연금은 7월부터 재산정하여 고지하게 됩니다. 따라서 종합소득금액이 증가한 경우 6월, 7월부터 건강보험료와 국민연금보험료가 증가하게 됩니다.

상용직원이 없는 사업자(지역가입자)의 경우 건강보험료는 11월에 재산정되어 고지되며, 국민연금의 경우 12월에 재산정되어 고지됩니다. 소득이 감소한 경우 국민연금보험료는 재산정되지 않으므로 소득자료를 국민연금공단에 제출하여 감액을 신청하여야 합니다.

11,000원을 팔면 이 중 1,000원은 대표님이 대신 걷어 내는 부가가치세입니다.

총 매출액을 기준으로 5~7% 정도를 미리 부가가치세로 모아둔다면 부담을 조금은 덜 수 있습니다.

종합소득세도 마찬가지로 일정 부분을 모아둔다면 5월(혹은 6월)에 부담이 덜어질 수 있습니다.

POS 자료, 배달앱 자료, 오픈마켓 자료 등은 세무대리인이 바로 확인할 수 없어서, 대표님의 도움이 필요해요! 정확한 세액 계산을 위해 공유를 부탁드리겠습니다.

종이 세금계산서·계산서, 간이영수증 등은 잘 모아두시고, 세무대리인에게 공유해주세요.

• 임대차계약서 사본
• 차량등록증, 리스계약서, 보험계약서, 보험료 납입 증명서 등 업무용승용차 관련 서류
• 시설투자 관련 증빙 제출(인테리어나 상가 분양 등이 해당됩니다)
• 부채증명서, 원리금상환내역, 이자납입내역(가계대출·주택자금대출 제외)
• 기부금 납입증명서, 경조사비 증빙(청첩장, 부고장, 경조사 안내문자 등)
• 타인 명의 신용카드로 지출한 업무 관련 경비의 경우 그 신용카드매출전표
• 종이 세금계산서·계산서, 간이영수증(건당 3만원 이하)
• 통신요금 납부내역서 등